Diplomado Fiscal
INTRODUCCIÓN:
El Diplomado Fiscal está diseñado para proporcionar a los participantes una formación integral sobre las principales disposiciones fiscales, las facultades de las autoridades y los medios de defensa disponibles para los contribuyentes frente a actos de las autoridades fiscales.
A lo largo del programa se analizarán fundamentos jurídicos, procedimientos administrativos fiscales, recursos de revocación, juicio contencioso administrativo, juicio de amparo y otros mecanismos de defensa y solución de controversias.
El propósito es que los participantes desarrollen las bases jurídicas y prácticas necesarias para identificar actos de autoridad, conocer los derechos y obligaciones de los contribuyentes y comprender los procedimientos y medios de defensa aplicables en materia fiscal.
OBJETIVOS:
Que los participantes conozcan las facultades de las autoridades fiscales, así como los derechos, obligaciones y medios de defensa con los que cuentan los contribuyentes frente a los actos emitidos por dichas autoridades.
Asimismo, conocerán los fundamentos y procedimientos para elaborar y presentar recursos de revocación, así como las bases jurídicas del juicio contencioso administrativo, juicio de nulidad y juicio de amparo en materia fiscal.
Al finalizar el diplomado, los participantes contarán con conocimientos para analizar procedimientos fiscales, identificar alternativas de defensa y comprender la metodología de los diferentes medios de impugnación y control constitucional aplicables en materia fiscal.
DIRIGIDO A:
Contadores, auditores, administradores de empresas, fiscalistas, licenciados en Derecho, estudiantes y profesionistas interesados en fortalecer sus conocimientos sobre legislación, procedimientos, derechos del contribuyente y medios de defensa fiscal frente a actos de las autoridades.
METODOLOGÍA:
El diplomado combina sesiones teóricas con ejemplos y casos prácticos que permiten analizar la aplicación de las disposiciones fiscales, procedimientos administrativos y diferentes medios de defensa del contribuyente.
TEMARIO:
- Nociones Jurídicas Fundamentales
1.1 Principio de legalidad
1.2 Fuentes formales del derecho
1.3 Jerarquía
1.4 Tratados internacionales
1.5 Jurisprudencia
1.6 Interpretación jurídica
1.7 Derecho administrativo
1.8 El acto administrativo
1.9 Requisitos de validez y existencia del acto administrativo
- Nociones Jurídicas de las Principales Disposiciones en Materia Fiscal
2.1 Ley del Impuesto Sobre la Renta
2.2 Aspectos generales del ISR
2.3 Residencia
2.4 Personas morales
2.5 Personas físicas
2.6 Ley del Impuesto al Valor Agregado
2.7 Ley del Impuesto Especial sobre Producción y Servicios
2.8 Código Fiscal de la Federación
2.9 Nociones de los delitos fiscales
2.10 Ley Aduanera
- Procedimiento Administrativo Fiscal Federal
3.1 Consulta
3.2 Cancelación de sellos
3.3 Solicitudes de devolución
3.4 Requerimiento de declaración
3.5 Visita domiciliaria
3.6 Revisión de gabinete
3.7 Revisión electrónica
3.8 Discrepancia fiscal
3.9 Determinación de costo de enajenación 58-A
3.10 Presunciones dentro de facultades
3.11 Presunción de inexistencia de operaciones
3.12 Procedimientos de seguridad social
3.13 Procedimiento Administrativo de Ejecución: garantías y suspensión
3.14 PAMA y PACO
3.15 Artículo 5-A del CFF
3.16 Esquemas reportables
- Generalidades de Defensa Fiscal
4.1 Principios constitucionales
4.2 Derecho de audiencia
4.3 Defensa adecuada
4.4 Legalidad
4.5 Equidad procesal
4.6 Debido proceso
4.7 Acceso a la justicia
- Medios de Defensa en Sede Administrativa
5.1 Recurso de revocación
5.2 Principio de litis abierta
5.3 Ejemplo de escrito de recurso
5.4 Recomendaciones de redacción
5.5 Revocación exclusiva de fondo
5.6 Recurso de inconformidad
- Juicio Contencioso Administrativo Federal
6.1 Competencia
6.2 Procedencia
6.3 Presupuestos procesales
6.4 Las partes en el juicio
6.5 Principio de litis abierta
6.6 Juicio ordinario, juicio sumario y juicio en línea
6.7 La demanda: promovente, requisitos y conceptos de impugnación
6.8 Presentación tradicional, correo, portal de internet y juicio en línea
6.9 Medidas cautelares
6.10 Contestación de demanda
6.11 Ampliación de demanda
6.12 Contestación a la ampliación de demanda
6.13 Notificaciones dentro del juicio contencioso administrativo
6.14 Formas de notificar y cómputo de plazos
6.15 Pruebas: ofrecimiento, preparación, desahogo y valoración
6.16 Incidentes dentro del juicio de nulidad
6.17 Recursos previstos en la Ley Federal de Procedimiento Contencioso Administrativo
6.18 Recurso de revisión fiscal
6.19 Juicio exclusivo de fondo
6.20 La sentencia
6.21 Tipos de nulidades
6.22 Reposición de procedimiento
6.23 Declaración de derecho subjetivo
6.24 Firmeza y cumplimiento de sentencias
- Juicio de Amparo y Otros Medios de Control Constitucional: Enfoque Práctico en Materia Fiscal
7.1 Mecanismos de control constitucional
7.2 Declaratoria general de inconstitucionalidad
7.3 Acción de inconstitucionalidad
7.4 Controversia constitucional
7.5 Juicio de amparo: principios y alcance
7.6 Juicio de amparo indirecto: proceso y procedencia
7.7 Suspensión del acto reclamado y recursos
7.8 Juicio de amparo directo: proceso y procedencia
7.9 Suspensión del acto reclamado y recursos
- Medios Alternativos de Solución de Controversias Fiscales
8.1 Procedimientos de resolución de controversias previstos en los tratados para evitar la doble tributación
8.2 Reconsideración administrativa
8.3 Solicitud de condonación de multas y recargos
8.4 APA: Acuerdos Anticipados en Materia de Precios de Transferencia
8.5 BAPA: Acuerdo Bilateral Anticipado en Materia de Precios de Transferencia
8.6 MAP: Procedimiento Amistoso Mutuo
- Procuraduría de la Defensa del Contribuyente
9.1 Ley de Derechos del Contribuyente
9.2 Asesoría legal
9.3 Quejas y recomendaciones
9.4 Consultas
9.5 Análisis sistémicos
9.6 Criterios normativos, sustantivos y jurisdiccionales
9.7 Acuerdos conclusivos
- Recomendaciones Prácticas para Redacción de Escritos
DURACIÓN:
120 horas. El Diplomado Fiscal se ofrece una vez al año..