Diplomado de Gobierno Corporativo Control Interno y Auditoría Interna
INTRODUCCIÓN:
Las organizaciones requieren estructuras de gobierno sólidas, sistemas de control interno efectivos y una función de auditoría interna capaz de anticipar riesgos y aportar valor a la toma de decisiones.
Este diplomado integra tres disciplinas estrechamente relacionadas: Gobierno Corporativo, Control Interno y Auditoría Interna. Su enfoque permite comprender desde las responsabilidades del Consejo de Administración y sus comités hasta el diseño de controles, la gestión de riesgos y la ejecución de auditorías internas basadas en riesgos.
El programa combina fundamentos técnicos con aplicaciones prácticas y productos concretos en cada módulo. Además, ofrece la posibilidad de cursar el programa completo o desarrollar competencias específicas mediante microcredenciales en Gobierno Corporativo, Control Interno o Auditoría Interna.
OBJETIVO GENERAL:
Desarrollar y fortalecer las competencias profesionales necesarias para participar en el diseño, evaluación y mejora de los sistemas de gobierno corporativo, control interno, gestión de riesgos y auditoría interna de una organización.
Los participantes conocerán marcos y mejores prácticas aplicables, incluyendo COSO, las Normas Globales de Auditoría Interna y el Modelo de las Tres Líneas, además de herramientas para identificar riesgos, diseñar y evaluar controles, estructurar planes de auditoría y comunicar resultados al Consejo y al Comité de Auditoría.
Al concluir, podrán integrar estos conocimientos en un diagnóstico del sistema de Gobierno Corporativo, Control Interno y Auditoría Interna, identificando oportunidades y desarrollando un plan integral de mejora.
DIRIGIDO A:
Contadores Públicos independientes, auditores internos y externos, responsables de Control Interno, Gestión de Riesgos y Cumplimiento, así como directivos, gerentes y responsables de áreas financieras y administrativas.
También está dirigido a miembros de Comités de Auditoría, Riesgos y Gobierno Corporativo, consultores y asesores interesados en fortalecer sus competencias profesionales en estas disciplinas.
CONOCIMIENTOS NECESARIOS:
Se recomienda que los participantes cuenten con fundamentos de contabilidad financiera y estados financieros, conocimientos básicos de auditoría interna o externa y una comprensión general de los procesos administrativos y financieros.
Asimismo, resulta conveniente contar con nociones básicas de control interno y cumplimiento normativo.
ESQUEMA ACADÉMICO:
El diplomado puede cursarse de manera integral o mediante microcredenciales correspondientes a las tres áreas principales del programa:
- Gobierno Corporativo – 16 horas
- Control Interno – 20 horas
- Auditoría Interna – 28 horas
El programa se complementa con un Módulo de Integración de 8 horas para realizar una evaluación integral y desarrollar un plan de mejora.
ÁREA 1 · GOBIERNO CORPORATIVO — 16 HORAS
Objetivo de la microcredencial:
Desarrollar las competencias técnicas, estratégicas y legales necesarias para desempeñarse como consejero profesional, comprendiendo su responsabilidad fiduciaria, participación en la generación de valor y exposición a riesgos legales y reputacionales, bajo mejores prácticas nacionales e internacionales.
Módulo I · Gobierno Corporativo: Estructura, Responsabilidades y Mejores Prácticas — 8 horas
Objetivo:
Comprender la arquitectura del Gobierno Corporativo, sus órganos clave, responsabilidades formales y su impacto en la sostenibilidad y generación de valor de la organización.
1.1 Concepto y evolución del Gobierno Corporativo
1.2 Estructura del Gobierno Corporativo
1.3 Responsabilidades del Consejo de Administración
1.4 Comités clave y su funcionamiento
1.5 ESG y Gobierno Corporativo
1.6 Comunicación estratégica al Consejo
Producto:
Diagnóstico inicial de Gobierno Corporativo.
Módulo II · Rol del Consejero: Responsabilidades, Riesgos y Generación de Valor
Objetivo:
Desarrollar las competencias necesarias para ejercer el cargo de consejero con responsabilidad fiduciaria, visión estratégica y enfoque en generación de valor, comprendiendo los riesgos legales y reputacionales asociados.
2.1 Naturaleza y marco legal del consejero en México
2.2 Relación entre Consejo y Dirección General
2.3 Consejero financiero: qué debe saber y qué debe preguntar
2.4 Riesgos del consejero y protección personal
Producto:
Manual personal del Consejero Profesional.
ÁREA 2 · CONTROL INTERNO — 20 HORAS
Objetivo de la microcredencial:
Desarrollar las competencias técnicas necesarias para diseñar, implementar y evaluar un sistema de Control Interno alineado al marco COSO, asegurando su contribución a la mitigación de riesgos y generación de valor organizacional.
Módulo III · Control Interno: Marco COSO y Diseño de Controles — 12 horas
Objetivo:
Proporcionar herramientas para comprender y aplicar el marco COSO de Control Interno, diseñando controles clave efectivos y alineados con los riesgos del negocio y las responsabilidades de la administración.
3.1 Objetivos del Control Interno
3.2 Marco COSO: componentes y principios
3.3 Roles y responsabilidades de la administración
3.4 Diseño de controles clave
3.5 Relación entre Control Interno y Gobierno Corporativo
3.6 Controles Generales de TI (ITGCs)
Producto:
Identificación y documentación de controles clave.
Módulo IV · Evaluación del Control Interno y Gestión de Riesgos — 8 horas
Objetivo:
Desarrollar las competencias para identificar, evaluar y documentar riesgos empresariales, diferenciar entre diseño y efectividad operativa de los controles y elaborar planes de acción que fortalezcan el sistema de Control Interno.
4.1 Identificación y evaluación de riesgos
4.2 Riesgos ESG y su evaluación
4.3 Diseño vs. efectividad operativa
4.4 Matriz de riesgos y controles
4.5 Deficiencias, observaciones y planes de acción
4.6 Reportes al Consejo y Comité de Auditoría
Producto:
Matriz básica de riesgos y controles.
ÁREA 3 · AUDITORÍA INTERNA — 28 HORAS
Objetivo de la microcredencial:
Desarrollar las competencias necesarias para identificar y evaluar riesgos empresariales, implementar una Auditoría Interna basada en riesgos y fortalecer los sistemas de ética y cumplimiento para contribuir a la mitigación de riesgos operativos, financieros, tecnológicos y legales.
Módulo V · Auditoría Interna: Rol, Normas y Posicionamiento — 8 horas
Objetivo:
Desarrollar la capacidad para estructurar, fortalecer y posicionar la función de Auditoría Interna conforme a las Normas Globales de Auditoría Interna, procurando su independencia, objetividad y contribución estratégica dentro del Gobierno Corporativo.
5.1 Evolución y propósito de la Auditoría Interna
5.2 Normas Globales de Auditoría Interna
5.3 Posicionamiento dentro del Gobierno Corporativo
5.4 Modelo de las Tres Líneas
5.5 Ejecución de auditorías y comunicación
5.6 Indicadores de desempeño de Auditoría Interna
Producto:
Estatuto de Auditoría Interna y checklist de cumplimiento de las Normas Globales de Auditoría Interna.
Módulo VI · Auditoría Interna Basada en Riesgos — 12 horas
Objetivo:
Desarrollar la capacidad para diseñar y ejecutar auditorías internas bajo un enfoque basado en riesgos, incorporando riesgos estratégicos, tecnológicos y de ciberseguridad en su planificación y ejecución.
6.1 Enfoque de Auditoría Interna basada en riesgos
6.2 Identificación y evaluación de riesgos
6.3 Riesgos tecnológicos y ciberseguridad
6.4 Gobierno de TI y ciberseguridad
6.5 Elaboración del Plan Anual de Auditoría
6.6 Indicadores, seguimiento y comunicación de resultados
6.7 Relación con el Comité de Auditoría
Producto:
Matriz de riesgos y priorización, y esquema de Plan Anual de Auditoría Interna.
Expositores: Esteve Catalan García · Hugo González Anaya
Módulo VII · Ética, Cumplimiento y Prevención del Fraude — 8 horas
Objetivo:
Desarrollar la capacidad para estructurar, evaluar y fortalecer programas de ética y cumplimiento e implementar mecanismos efectivos para la prevención y detección del fraude.
7.1 Cultura ética y sostenibilidad corporativa
7.2 Programas de ética y cumplimiento
7.3 Canales de denuncia
7.4 Denuncias relacionadas con ESG
7.5 Investigaciones internas
7.6 Fraude en las organizaciones
7.7 Prevención y detección del fraude
7.8 Reportes al Consejo y Comité de Auditoría
Producto:
Checklist de evaluación del sistema de ética y cumplimiento y protocolo de investigación.
MÓDULO DE INTEGRACIÓN — 8 HORAS
Módulo VIII · Evaluación Integral del Sistema de Gobierno y Plan de Mejora
8.1 Evaluación del sistema de Gobierno Corporativo
8.2 Evaluación del sistema de Control Interno
8.3 Evaluación del sistema de Gestión de Riesgos
8.4 Evaluación de la función de Auditoría Interna
8.5 Informes ejecutivos al Consejo y Comité de Auditoría
8.6 Elaboración del Plan Integral de Mejora
Producto:
Diagnóstico integral del sistema de Gobierno, Control Interno y Auditoría Interna.
METODOLOGÍA:
El diplomado combina exposición conceptual con análisis y aplicación práctica de los conocimientos en Gobierno Corporativo, Control Interno, Gestión de Riesgos y Auditoría Interna.
Cada módulo está orientado a generar un producto aplicable, como diagnósticos, matrices de riesgos y controles, estatutos, checklists, planes de auditoría y protocolos, culminando con una evaluación integral y un plan de mejora.
DURACIÓN:
72 horas en total.